Vorlage - 22/1340  

Der Haushaltsausschuss wird gebeten, die aufgeführten konsumtiven Mittelanmeldungen und Haushaltsvermerke des Teilbudgets Hössensportzentrum/Sport in den Haushalt 2023 aufzunehmen. Die Investitionen für das Jahr 2023 werden beschlossen.

Nach der Auflösung des Eigenbetriebes zum 31.12.2021 wurde das Hössensportzentrum ab 2022 in den Haushalt der Stadt aufgenommen. Die Finanzplanung für das Jahr 2023 sah im Budget 240 für das Haushaltsjahr 2023 folgende Werte vor:

Inzwischen wurde folgender Bedarf für 2023 festgestellt:

Im Ergebnis hat sich das Budget 240 im Vergleich zu den Planzahlen 2023 um 476.800 € verschlechtert.

Innerhalb des Budgets gestaltet sich die Aufteilung wie folgt:

Ursprüngliche Finanzplanung:

Aktuelle Budgetplanung:

In dem Teilbereich Hössensportzentrum/Sport ergeben sich im Vergleich zur Finanzplanung eine erwartete Steigerung der Erträge um 67.800 € sowie eine Steigerung der Aufwendungen um 570.000 €.

Diese Veränderungen erklären sich im Wesentlichen folgendermaßen:

Erträge

Hössensportzentrum

• Hössensportzentrum 42410: -33.200 € Zinsertrag – In diesem Produkt wurde der Zinsertrag aus der KNN-Beteiligung dargestellt, den das Hössensportzentrum an die Stadt überwiesen hat. Mit der Auflösung des Eigenbetriebes entfällt diese Position
• Küche/Catering: 48.000 € Verkaufserträge – Die höheren Verkaufserträge orientieren sich an den Umsätzen im Jahr 2022.
• Hallen- und Freibad: 45.000 € Benutzungsentgelte – Die höheren Erträge orientieren sich an der Einnahmesituation im Jahr 2022. 2023 werden keine pandemiebedingten Einbußen mehr erwartet.
• Kiosk: 10.000 € Verkaufserlöse – Die höheren Erträge orientieren sich an den Erlösen im Jahr 2022.

Zusätzlicher Aufwand

Sportförderung:

• 296.000 € Vereinsnutzung Hössensportanlage - Der Haushaltsansatz für die finanzielle Darstellung der Vereinsnutzung in der Hössensportanlage wurde irrtümlich nicht die Finanzplanung aufgenommen. Hier entsteht ein Aufwand in Höhe von 296.000 €, dem ein Ertrag beim Hössensportzentrum in gleicher Höhe gegenübersteht. Tatsächlich erfolgt bei diesen Positionen kein Geldfluss, sie sind jedoch wichtig für die Messbarkeit des wirtschaftlichen Erfolgs des Hössensportzentrums.
• 16.000 € finanzielle Unterstützung von Sportveranstaltungen im Rahmen der 900 Jahr Feier

Hössensportzentrum

• Küche/Catering: 140.000 € Verbrauchsmittel – steigende Gästezahlen sowie erhebliche Kostensteigerungen im Lebensmittelbereich führen zu dem Mehrbedarf
• Sportstätten/Außenanlagen:

-          25.000 € Kunstrasen Minispielfeld – Der Kunstrasen im Minispielfeld ist abgängig und muss erneuert werden.

-          7.000 € Unterhaltung des beweglichen Vermögens, Sportgerätewartung – Die Sportgerätewartung wird von einer Fachfirma wahrgenommen. Die Ansätze waren zu knapp geplant

-          8.500 € Abgaben, Versicherungen, Entgelte – Es wurden neue Verträge mit der Landesbrandkasse abgeschlossen, die zu höheren Kosten führten.

• Hallen- und Freibad: 13.000 € Abgaben Versicherungen, Entgelte – Die Kosten für die Abwassergebühr betragen ca. 22.000 € und wurden auf Vorjahresniveau und daher zu niedrig eingeplant
• Bewegungsbecken: 9.000 € Kosten für Urlaubs- und Krankheitsvertretung der Therapeuten
• Kiosk: 20.000 € Verbrauchsmittel – steigende Umsätze sowie erhebliche Kostensteigerungen im Lebensmittelbereich führen zu dem Mehrbedarf

Verteilt auf das gesamte Budget: 35.000 € Mehrkosten aufgrund allgemeiner Kostensteigerungen

Hinweis: Die Steigerungen für Energiekosten sind in den Ansätzen nicht enthalten. Das Amt für Finanzen wird die Kosten in der Haushaltsplanung aufnehmen, sobald belastbare Zahlen vorliegen.

Kosten für die Gebäudeunterhaltung (Budget 325) und Personalaufwendungen (Budget 125) sind in dem Budget 240 nicht enthalten.

Abschreibungen

Die Stadt Westerstede hat sich innerhalb der ersten drei Jahre nach Aufnahme in den städtischen Haushalt verpflichtet, das Anlagevermögen des Hössensportzentrums zu bewerten. Die aufgeführten Abschreibungen in Höhe von insgesamt 450.900 € errechnen sich aus den voraussichtlichen handelsrechtlichen Abschreibungen des Jahres 2021.

Haushaltsvermerke

Um unterjährig handlungsfähig zu bleiben, werden im Haushaltsplan 2023 folgende Zweckbindungsvermerke aufgenommen:

Mehrerträge im Bereich der Küche/Catering sowie Kiosk berechtigen zu Mehraufwendungen.

Mehrerträge im Bereich der Sportstättennutzung (Schul- u. Vereinssport) berechtigen zu Mehraufwendungen im Bereich der Sportförderung.

Investitionen

Im Bereich Hössensportzentrum/Sport sind folgende Investitionen vorgesehen:

Bezüglich der Investitionen wird auf die Beschlussvorlagen zur Sitzung verwiesen.